财务管理和岗位结果规范
万文字（2018）第3号
第一章 总则
第一条、为加强万理收入、支出及其所涉财务事务的管理，落实岗位绩效和案件绩效考核，对现有万理所的财务制度进行修改、完善，特制定本规定。
第二条、财务考核部具体实施和执行本规定，严格履行岗位职权职责，实现岗位结果，并承担责任；需经主任、万理事务管理委员会总经理或副总经理审批的收入和支出等财务事项，履行审批手续。
第二章 财务印章、资料信息管理
第三条、财务审核部出纳保管海南万理律师事务所财务专用章、总监掌管网银帐户名、第一手授权u盾等网银信息。
第四条、现金和转帐支票、现金及其《财务审批单》和银行日记帐本及其电子信息由出纳履行保管、使用职责，并保障准确、清晰和完整。
为适应律师事务所律师服务费发票收入的财务特点，出纳还应履行案件受理部的职责，以便既掌握案件受理情况，又掌握案件收入发票及其收入进帐情况。
第五条、总监负责收取、保管、整理已开具的发票和已支出的财务记帐凭证、原始单证；出纳应于发生当日至迟次日交付总监。
第三章 财务审批权限
第六条、万理所为日常管理需要，总经理在每笔1000元（含本数）享有审批权，无须经主任审批；但应严格履行支出或采购所在部门总监在原始单证和记帐凭证签名审查、使用人签名的财务程序。
第七条、每笔超过1000元（不含本数）必须经主任审批，或经主任授权的主任助理审批。
第八条、非团队律师分配支出应在月底支付前，在保障发票收入到账的基础上，制作《律师分配表》，连同上月《律师分配表》、上月未分配《分配单》和本月《分配单》，报主任办公室由主任或主任授权的主任助理审批。
第一款的财务资料，应经财务审核部总监签名审查同意。
第一款规定的财务审批，提交审批前财务审核部应提交已结案件《案卷交接表》和非工薪制律师平均月收入是否超过3万的情况。
第九条、基础工资、岗位绩效和团队案件绩效，在制作工资表、工资单和绩效分配前，应商总经理或履行总经理职责的副总，提交考核表。
将考核结果或奖惩体现在上述各表，经财务考核部总监审查同意后报经总经理先行审批，连同资料报主任审批。
第十条、财务考核部负责审查行政办公室和案件跟踪管理部的考核结论，并反映在基础工资、岗位绩效和案件绩效的财务支出。
财务考核部应审核员工是否达到调整工资和发放各类补贴的条件和期限，报总经理先行审查后，报主任审批。
第十一条、主任安排的其他财务收入支出，财务考核部总监按主任的要求办理。
第三章 财务岗位结果
第十二条 办公用品采购和管理，按下列岗位结果履行：
1、日岗位结果：按审批权限已签字的采购单进行采购、签发、保管。
流程：①日常办公用品采购、使用签领表；
②记入《日常办公用品使用、损耗和保管表》。
2、月完成岗位结果：每月制作《新增固定资产表》。
3、年岗位结果：①《固定资产表》含上年和注明本年增加；
②年《日常办公用品使用损耗和保管表》。
4、上下级：上级：总经理或副总经理、主任。
5、日常用品消耗月与月有明显增加的，说明原因；提出解决问题的管理建议。
第十三条、出纳按下列岗位结果履行：
1、日岗位结果：现金、银行日记账，保证账目清晰、明了。
2、月岗位结果：
①每月的1日向行政办公室收取上月的《员工午餐明细表》；
②月2日前与主任对账；
③2日前出具《管理费用月报表》；
④ 每月月底发放律师分配前提交《已结案件统一表》、《案卷交接表》；
⑤每月8日前向社保局申报社保；
⑥每月的15日前进行发票申报与纳税申报；
⑦次月5日前发放工资和团队律师的案件绩效分配；
⑧月底发放非团队律师分配；
⑨申报税款、社保费后一周内报主任；并报银行结余（扣除未分或未发）。
上述财务报总监审查同意，并于当日至迟次日将财务资料交付总监。
3、年岗位结果：汇总统计管理费用表：包括本年度收入、各律师各类案件及收入、年度管理费用表、本年度固定资产、本年度结留等。
第十四条 财务考核部总监履行下列岗位结果：
1、日岗位结果：审查并接收、整理财务资料；
2、月岗位结果：
制作《月报表》、审查月底或次月5日的支付和各类财务资料和各类表；
管理清算组和管理人的财务账册，并审查财务收入和支出；审批权限按本规第七、八条办理；
审查广州、陵水分所的财务资料，并出具月报表。
参与重组并购、破产清算等案件的财务管理，并根据工作量和质量的考核，享有案件债效分配或清算组、管理人聘用人员的工资。
3、年度岗位结果：
制作各类年度统计、报表；
11月开始年度审查税收是否少报或多报，并及时补报或扣除；
12月开始审查进入下一年的收入、支出和须处理的固定资产入帐、主任借款转增资本金等财务事宜，商主任处理或解决；
各清算组和管理人的收入、支出情况，制作账册和年度报表。
第十五条：广州、陵水分所按下列财务岗位结果履行：
1、月岗位结果：
由分所行政主管或分管总经理或副总经理于月底前报送财务考核部总监如下财务资料或报表。
①《日常办公用品使用、损耗和保管表》;
②《新增固定资产表》；
③《管理费用月报表》；
④经分所主管、分所主任或授权人和万理所分管人员签字同意的所有财务资料，以便财务考核部总监审查，并出具《月报表》、年度报表。
第十六条：提出财务管理需改进、完善制度的建议或草案，报总经理审批后，由万理事务管理委员会下发补充规定或实施细则。
